长江商报消息 ●长江商报记者 蔡嘉

全面推进注册制背景下监管部门坚持“零容忍”，泽达T紫蒸发制退加大对违法公司处罚力度。易盛亿或

日前，及S晶财假被两家科创板公司泽达易盛（688555.SH）和（紫晶存储、罚亿688086.SH）同日披露公告，上市市值市两家公司均收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》以及上交所监管函。两年因在IPO招股书、被强上市后年报等文件中存在隐瞒重要事实、泽达T紫蒸发制退编造重大虚假内容，易盛亿或泽达易盛和*ST紫晶分别被责令改正、及S晶财假被给予警告，罚亿并被处以8600万元、上市市值市3668.52万元罚款，两年同时相关责任人一并被罚。被强长江商报记者粗略计算，泽达T紫蒸发制退上述两家公司及相关高管将合计被罚约2.4亿元。

根据收到的《告知书》认定情况，两家公司股票可能被实施重大违法强制退市。如根据正式的处罚决定书结论，公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。这也意味着，科创板开板三年来，泽达易盛和*ST紫晶或将成为首批退市公司。

截至11月18日收盘，泽达易盛和*ST紫晶股价分别为12.7元/股、6.77元/股，分别较最高点跌去85%、92%。目前，两家公司市值分别为10.55亿元、12.89亿元，较最高峰时期合计蒸发213亿元。

IPO及上市后财报均涉嫌财务造假

日前，泽达易盛和*ST紫晶同日披露，两家公司均因涉嫌财务造假等违法行为，收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

长江商报记者注意到，早在IPO环节，两家公司就存在财务造假行为，且即便是在上市后，其虚假记载、未按规定进行信披等问题依旧存在。

经证监会查明，泽达易盛及相关人员涉嫌在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容。其中，在IPO申报环节，所涉会计期间为2016年至2019年，泽达易盛就通过签订虚假合同、开展虚假业务等方式，累计虚增营收3.42亿元，虚增利润1.87亿元，各年度虚增利润占当年利润的比例分别高达104.72%、91.05%、103.24%、67.69%。同时，泽达易盛在其招股书中未按规定如实披露关联交易、股权代持等情况，涉嫌隐瞒重要事实。

2020年登陆科创板上市之后，泽达易盛在其2020年和2021年连续两年的年报中都存在虚假记载、重大遗漏的情况。其中，2020年和2021年，公司虚增利润占当期报告记载的利润总额的88.97%、56.23%，2021年还虚增在建工程3632万元。

*ST紫晶也存在类似行为，即公司《招股说明书》涉嫌通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润，2017年至2019年虚增的利润占当期利润总额的比例分别为35.82%、32.59%、137.33%。同时，公司在招股书中未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。

上市后，*ST紫晶继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年和2020年，*ST紫晶虚增的利润占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%、151.1%。此外，2019年至2021年，*ST紫晶涉嫌遗漏披露1.45亿元、1.75亿元、4.18亿元对外担保事项，占各期公司净资产的比例分别为16.15%、19.49%、22.46%。

对上述欺诈发行和信息披露违法违规行为，证监会拟分别对泽达易盛、*ST紫晶及相关责任人作出处罚。其中，证监会对泽达易盛、*ST紫晶两家公司责令改正，给予警告，并处以8600万元、3668.52万元罚款。泽达易盛的实控人之一林应以及公司副总经理、财务总监、董秘应岚分别被给予警告并罚款3800万元、1300万元，采取终身证券市场禁入措施。*ST紫晶的两名实控人郑穆、罗铁威分别被给予警告，并分别处以2164.26万元罚款，采取终身市场禁入措施。此外，两家公司其他多名高管也分别被采取警告、罚款或五年市场禁入措施等处罚。

长江商报记者粗略计算，上述两家公司及相关高管将合计被罚约2.4亿元。

科创板或将产生首批退市公司

涉及重大违法行为，除了罚款之外两家公司还将面临退市。

长江商报记者注意到，根据2020年12月第二次修订后的上交所科创板股票上市规则第12.2.1条第一项，上市公司存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他严重损害证券市场秩序的重大违法行为，且严重影响上市地位，其股票应当被终止上市。

这就意味着，如根据中国证监会正式行政处罚决定书，泽达易盛和*ST紫晶触及重大违法强制退市情形的，公司股票将被终止上市，科创板开板三年多以来或迎来首批退市公司。

由于公司股票可能被实施重大违法强制退市，泽达易盛和*ST紫晶也分别公告，公司股票于2022年11月21日停牌一天，11月22日复牌之日实施退市风险警示，即泽达易盛也将“披星戴帽”。

截至11月18日收盘，泽达易盛报收12.7元/股；同日，*ST紫晶报收6.77元/股。两家公司市值分别为10.55亿元、12.89亿元，较最高峰时期合计蒸发213亿元。

而在证监会开出罚单之后，上交所也分别对两家公司下发监管关注函。上交所相关负责人表示，针对泽达易盛、*ST紫晶发出《行政处罚及市场禁入事先告知书》揭示的违法违规事项，上交所将立即启动相应的纪律处分流程。后续，上交所将持续关注行政处罚进展，并将根据处罚结果和退市规则，启动重大违法强制退市相关流程。

上交所方面同时表示，针对与泽达易盛进行相关交易的上市公司，上交所已发出《规范运作建议书》，督促公司严肃自查，并按照规定追究相关人员责任。